Apa Itu Otten Coffee?

Hai Fellas!!!

        Di zaman modern ini, masyarakat dituntut untuk bekerja dan belajar. Tidak sedikit dari mereka bekerja dan belajar hingga larut malam, sehingga tidak jarang mereka merasa mudah lelah dan mengantuk. Salah satu cara untuk mengurangi rasa kantuk dan lelah adalah meminum kopi. Saat ini, kopi mulai banyak digemari tidak hanya dari orang dewasa saja lho, tapi anak muda pun juga. Banyakya penggemar membuat pebisnis mengambil kesempatan untuk bisnis cafe lho. Tidak hanya itu saja, penjualan online pun juga mulai berkembang. Masyarakat juga dapat membeli kopi dan peralatannya secara online lho!! Praktis kan? Nah salah satunya adalah situs www.ottencoffee.co.id.

    Otten Coffee adalah online store kopi terbesar dan terlengkap serta termurah di Indonesia. Otten Coffee berkomitmen menjadi e-commerce yang menjual kopi baik biji maupun bubuk kopi, mesin kopi, alat-alat kopi seperti penggiling kopi (coffee grinder), barista tools, filter kopi, mesin sangrai kopi (coffee roaster) serta alat-alat metode manual brew: syphon, french press, vietnam drip, chemex, aeropress, moka pot, pour over, cold brewer dan lain-lain.

      Otten Coffee terus berinovasi dan meningkatkan kualitas terbaiknya agar para pelanggan mampu menikmati belanja online dengan nyaman dan aman. Tak lupa pula Otten Coffee selalu memberikan promo-promo terbaik yang menguntungkan seperti gratis voucher belanja 100.000, gratis pengiriman (ke seluruh Indonesia dengan minimal transaksi Rp 500.000, maksimum ongkos kirim yang ditanggung adalah 5 kg pertama atau maksimal Rp 100.000).

     Otten Coffee juga menjual brand coffee unggulan seperti Hario, Bialetti, Aeropress, Mazzer, La Marzocco, Delonghi, Aerolatte, Torani, Orchestrale, Bonavita, Motta, Rok Presso, Handpresso, Acaia, Baratza, Nuova, Simonelli, Toper, Probat, Bellman, Bezzera, Bodum, Cafelat, Dolce Gusto, Espro, Eureka, Faema, Gaggia, Gene Cafe, Jura, Keep Cup, Kinto, Porlex, Rancilio, Zassenhaus, Whip It, Yami, Zevro, Tiamo, Cafflano dan masih banyak lagi.

       Nah, sekarang kalian udah tahu kan Otten Coffee itu apa? Di gambar ini adalah langkah-langkah pembeliannya. Check it out!

        Untuk pengembalian barang, Otten Coffee juga melayani lho. Gambar di bawah ini akan memberikan langkah-langkahnya. 

      Selain itu, Otten Coffee juga memiliki kartu bergaransinya lho. Jadi buat kalian yang membeli produk di sini akan mendapatkan kartu garansinya. Berikut ketentuan garansinya:

         Otten Coffee juga berkolaborasi dengan beberapa macam bank dan jasa pengiriman lho. Ingin tahu?

   So, untuk kalian pecinta kopi yang menginginkan belanja murah, mudah dan menguntungkan Otten Coffee adalah pilihan paling tepat lho!

Akankah TV Kalah oleh Internet?

1. Apakah kekuatan kompetitif telah menantang industri televisi? Masalah apa yang telah diciptakan?

Kekuatan kompetitif yang menantang industri televisi meliputi:
a.  pesaing tradisional: Jaringan televisi dan konten produsen terus merancang, cara baru yang lebih efisien untuk meningkatkan jumlah penonton dan meningkatkan jumlah pendapatan yang diperoleh dari pengiklan. Industri televisi kabel yang bergantung pada penonton yang membayar tiap bulan untuk konten televisi. Berlangganan konten televisi adalah yang paling terpengaruh dengan ancaman tersebut.
b. Pendatang pasar baru: situs Web seperti Hulu.com, YouTube.com, Facebook, dan Joost adalah semua cara baru untuk orang yang ingin mengakses konten televisi pada jadwal waktu mereka sendiri, dengan mengurangi jumlah iklan. Pengiklanan sekarang harus didistribusikan dari penyedia konten tradisional untuk ini pendatang pasar baru.
c. produk dan jasa pengganti: penonton televisi tidak lagi hanya bergantung pada beberapa cara untuk mengakses acara televisi. Saluran telepon serat optik ke rumah dapat menggantikan jalur TV kabel dan layanan TV satelit. Jika orang dapat men-download acara televisi favorit mereka untuk iPhone dan melihatnya sesuai jadwal waktu mereka dan bukan orang lain, mengapa mereka tidak? Perubahan ini memberi ancaman kepada pemasukan iklan tetap yang perusahan televisi tradisional nikmati.

2. Jelaskan dampak gangguan teknologi pada perusahaan yang dibahas dalam kasus ini.

Mengunduh konten video dari film dan acara televisi lebih cepat dan lebih mudah dari sebelumnya berkat akses internet kecepatan tinggi, PC yang kuat dengan tampilan layar resolusi tinggi, iPhone dan perangkat telepon genggam lainnya, dan televisi Web-enabled hanya datang ke pasar. Unduh gratis dan ilegal dari beberapa acara TV yang melimpah. Internet juga menyediakan cara-cara baru untuk studio televisi untuk mendistribusikan dan menjual konten mereka. Industri televisi merangkul internet sebagai sistem pengiriman lain untuk kontennya. Beberapa jaringan siaran televisi mengatur Hulu.com untuk streaming acara televisi dan film untuk penonton. Situs dasar gratis untuk penonton dan didukung oleh iklan-iklan. Hulu.com memulai layanan berlangganan pada tahun 2010 yang mengharuskan pengguna untuk membayar biaya bulanan untuk menikmati layanan canggih. Jaringan dan produsen memperoleh pendapatan dari iklan online yang ditujukan untuk orang-orang yang secara aktif mencari situs Web. Teknologi ini mengancam perusahaan televisi kabel jika terlalu banyak penonton membatalkan langganan mereka.

3. Bagaimana pemrograman televisi kabel dan perusahaan pengiriman merespon Internet?

perusahaan televisi kabel tidak perlu pergi kesana kemari atau menunggu pelanggan datang ke mereka. Dengan mengembangkan televisi yang tersedia secara online, tapi hanya untuk pelanggan televisi kabel, jaringan kabel berharap untuk melestarikan dan mungkin memperluas model berlangganan TV kabel di dunia yang semakin digital. Teknologi yang sama mungkin juga memungkinkan perusahaan televise kabel untuk menyediakan data demografis untuk lebih menargetkan iklan dan semakin canggih. Programmer televisi kabel juga berdiri untuk memperoleh pendapatan iklan lebih karena penonton tidak bisa melewatkan iklan di program TV streaming dari web seperti yang mereka lakukan dengan TV tradisional. perusahaan televisi kabel harus berhati-hati untuk tidak mencabut langganan TV atau peringkat penonton yang menghasilkan pendapatan iklan.

4. Apakah isu manajemen, organisasi, dan teknologi harus diatasi untuk memecahkan masalah industri televisi kabel ini?

Manajemen: Pelanggan yang terbiasa dengan YouTube dan Hulu mungkin memberontak jika terlalu banyak iklan yang ditampilkan secara online. Jika orang tidak dapat mengakses konten yang disampaikan oleh industri televise kabel dari perangkat yang mereka inginkan, mereka akan menemukan perusahaan alternatif yang dapat memberikan apa yang mereka inginkan, ketika mereka menginginkannya, dan bagaimana mereka menginginkannya. Pelanggan akan terus mendorong kekuatan kompetitif untuk dan terhadap industri televisi kabel.

Organisasi: Perusahaan televise kabel akan mulai merasakan dampak dari pelanggan yang membatalkan langganan untuk melihat video online dan TV pada tahun 2012. Hulu dan situs Web TV dan video lainnya akan memiliki konten yang jauh lebih dalam, dan teknologi untuk memberikan konten untuk penonton di rumah akan lebih maju saat itu. Perusahaan televisi kabel, produsen konten televisi, dan pengiklan harus terus merancang strategi baru untuk menangani praktik pergeseran ini.

Teknologi: Perusahaan televisi kabel dan produser konten televisi harus melanjutkan untuk memutahirkan teknologi yang mereka gunakan untuk mengirim konten via internet maupun tradisional. Jika perusahaan kabel gagal untuk meningkatkan jalan tradisional, pelanggan akan semakin menemukan metode baru untuk mengakses konten. Jika perusahaan kabel gagal untuk memperbaiki dan meningkatkan jumlah cara pelanggan dapat mengakses konten menggunakan teknologi yang berhubungan dengan internet seperti komputer dan ponsel, pelanggan akan pergi ke tempat lain.

5. Apakah perusahaan televisi kabel menemukan model bisnis baru yang sukses untuk bersaing dengan Internet? Mengapa atau mengapa tidak?

Ya, mereka sudah menemukan cara untuk bersaing dengan Internet. Yaitu mereka mencoba untuk bekerja dengan internet bukan menentangnya. Mereka membuat pertunjukkan televisi lebih banyak tersedia secara online, tapi hanya untuk pelanggan televisi kabel, menempatkan pertunjukan di situs Web mereka sendiri dan membuat website berbagi file baru mereka sendiri untuk meningkatkan daya saing .

Kami pikir mereka mengambil tindakan untuk mencoba menggunakan Internet untuk bersaing dengan itu. Namun, kami tidak akan mengatakan apakah itu berhasil karena sejauh ini, mereka hanya dalam program percobaan dan banyak suara yang berbeda dari prediksi analis.

6. Jika program televisi lebih yang tersedia secara online, akan membatalkan langganan kabel Anda? Mengapa atau mengapa tidak?

Tidak, karena dengan mengingat bahwa koneksi internet di Indonesia masih termasuk “lelet”, maka kami tidak akan memutuskan untuk tidak memakai lagi televisi kabel, karena jika dibandingkan dengan koneksi di luar negeri, sangat jauh tertinggal dari hal koneksi. Perbandingannya, internet yang berbayar dengan koneksi tercepat di Indonesia dengan kecepatan 2 mb/s, masih sangat kalah dibandingkan dengan Korea, dengan kecepatan 70 mb/s, dari segi ini kita bisa melihat bahwa, Internet di Indonesia tidak  menggantikan keberadaan TV.

E-commerce Elevenia

Apa itu Elevania?

          Elevenia adalah situs belanja online dengan konsep open marketplace nomor 1 di Indonesia yang memberikan kemudahan dan keamanan berbelanja. Situs ini menawarkan berbagai macam produk untuk pecinta belanja online. Hingga hari ini, tercatat bahwa elevenia menawarkan lebih dari 2 juta produk dari 16.000 seller yang terbagi dalam 8 kategori antara lain: fashion, beauty/health, babies/kids, home/garden, gadget/komputer, elektronik, sports/hobby, service/food.

          Pada bulan Februari 2015, elevenia telah berhasil menambah seller hingga lebih dari 23,000 seller dan live listing 2 juta produk. Dalam satu tahun, elevenia juga berhasil menggapai 1 Juta pengguna dan mengirim lebih dari 400,000 ribu produk. Selain itu, mereka juga mampu meraih pendapatan sebesar 250 Milyar Rupiah pada tahun 2014. Dalam tahun kedua mereka, elevenia mentargetkan untuk bisa mencapai penghasilan sebesar Rp. 1,1 Trilyun.

          Situs elevenia.co.id resmi diluncurkan pada tanggal 1 Maret 2014. Beroperasi dibawah naungan PT XL Planet yang merupakan sebuah perusahaan joint venture antara PT XL Axiata, Tbk., dan SK Planet dari Korea Selatan. PT XL Axiata merupakan perusahaan operator terbesar kedua di Indonesia dan SK Planet adalah anak perusahaan dari SK Telecom Korea Selatan, perusahaan operator terbesar di Korea Selatan. 

          Layanan yang disediakan oleh elevenia tidak hanya melalui perangkat desktop, elevenia juga bisa diakses melalui mobile application yang sudah tersedia di Google Play untuk pengguna Android dan juga di Apple Store untuk pengguna iOS.

          Hal lain yang menarik dari elevenia adalah fasilitas dan pelayanan yang mereka berikan kepada para seller. Fasilitas yang elevenia berikan diantaranya adalah sesi edukasi melalui program training dan seminar secara rutin serta fasilitas foto studio. Mereka juga dapat konsultasi langsung dengan tim CRO, (Customer Relationship Officer). Melalui sellerzone.elevenia.co.id Seller pun dapat mendownload tutorial dan reservasi training dan foto studio.

          Hingga 2015, tercatat lebih dari 5000 seller sudah menggunakan fasilitas ini. Lokasi Seller Zone pun tidak hanya di satu tempat. elevenia memiliki tiga lokasi Seller Zone yaitu di Mangga Dua, Tanah Abang dan Plasa 89.

          Selain memberikan kemudahan untuk para seller, elevenia juga tidak lupa memberikan penawaran menarik untuk para membernya. Di elevenia, ada satu penawaran khusus setiap tanggal 11 bernama "elevenia Day". Promo ini memberikan 11% untuk semua produk. Inilah salah satu cara elevenia membahagiakan para membernya.

          Di Elevenia juga ada Gratis Voucher 1 Juta untuk pembeli mereka, dan saat ini ada juga Voucher hingga mencapai nilai 3 juta.

Bagaimana konsep e-commerce Elevenia?

          Bertransaksi di elevenia berarti Anda dapat menikmati sistem belanja dengan platform open marketplace. Solusi pembayaran yang elevenia sediakan adalah Escrow System, yang menjamin transaksi berjalan aman.

1. Buyer melakukan transaksi di elevenia.

2. elevenia akan memberikan notifikasi kepada seller atas transaksi yang terjadi.

3. Setelah ada pemberitahuan dari elevenia, penjual mengirimkan barang kepada buyer.

4. Setelah menerima barang, buyer melakukan konfirmasi.

5. Setelah menerima konfirmasi, elevenia melakukan pencairan dana kepada seller.

Sumber : https://id.wikipedia.org/wiki/Elevenia

                http://www.elevenia.co.id/

Financial Statement dan Financial Reporting

Laporan Tahunan PT Lotte Chemical Titan Tbk Tahun 2014

              Financial Reporting                                         

                                     

                                          Financial Statement

Tree of Fraud

Berdasarkan bagan diatas, fraud terbagi dalam tiga kelompok besar yaitu Corruption, Asset Misappropriation dan Fraudulent Statement. Dari tiga kelompok besar tersebut nantinya akan diklasifikasi lagi.

Corruption

Korupsi disini merupakan penyalahgunaan wewenang. Maka dari itu pelaku korupsi ini biasanya merupakan orang-orang yang memiliki kedudukan dalam suatu instansi maupun organisasi. Contohnya bisa kita lihat sendiri pada banyak kasus yang terjadi di Indonesia. Biasanya koruptor tersebut merupakan pejabat negara atau instansi yang memiliki kewenangan tertentu. Terjadinya korupsi bisa terjadi karena beberapa hal, antara lain:

1.       Konflik Kepentingan

Hal ini sering kita jumpai dalam berbagai bentuk, di antaranya bisnis pelat merah atau bisnis pejabat dan keluarga beserta kroni mereka yang menjadi pemasok atau rekanan di lembaga-lembaga pemerintah dan di dunia bisnis sekalipun.

2.       Penyuapan

Praktek-praktek penyuapan sesungguhnya banyak terjadi dalam dunia bisnis di sekitar kita. Penyuapan biasanya dilakukan agar dapat menghindari prosedur atau birokrasi yang terkesan berbelit-belit. Penyuapan ada berbagai macam bentuknya. Kickback merupakan salah satu bentuk penyuapan dimana penjual menyerahkan sebagian dari hasil penjualannya. Prosentase yang diserahkan itu bisa diatur dimuka atau diserahkan sepenuhnya kepada penjual. Dalam hal terakhir, apabila penerima kickback mengganggap kickback yang diterimanya terlalu kecil maka dia akan mengalihkan bisnisnya ke rekanann yang mampu memberi kickback yang lebih tinggi.

3.       Illegal Gratuities adalah pemberian atau hadiah yang merupakan dalam bentuk terselubung atau sering disebut juga sebagai gratifikasi.

Asset Misappropriation

Merupakan pengambilan aset secara ilegal atau sering juga disebur sebagai penggelapan. Asset missappropriation biasanya dilakukan dengan cara-cara antara lain:

1.       Skimming: dalam skimming uang dijarah sebelum uang tersebut secara fisik masuk ke perusahaan. Cara ini terlihat dalam fraud yang sangat dikenal oleh auditor, yaitu lapping.

2.       Larceny. Berbeda dengan skimming, maka larceny yaitu menjarah uang ketika sudah masuk dalam perusahaan. Dalam fraud tree larceny ada 5 yaitu:

a.       Billing Schemes: adalah skema dengan menggunakan proses billing atau pembebanan tagihan sebagai sarananya. Pelaku dapat mendirikan perusahaan bayangan yang seolah-olah merupakan pemasok atau rekanan atau kontraktor sungguhan. Perusahaan bayangan ini merupakan sarana untuk mengalirkan dana secara tidak sah ke luar perusahaan.

b.      Payroll Schemes: adalah sekema melalui pembayaran gaji. Bentuk permainannya antara lain dengan pegawai atau karyawan fiktif. Atau dalam pemalsuan jumlah gaji. Jumlah gaji yang dilaporkan lebih besar dari gaji yang dibayarkan.

c.       Expense Reimbursement Schemes. Sekam melalui pembayaran kembali-biaya-biaya, misalnya biaya perjalanan. Contoh seorang salesman mengambil uang muka perjalanan dan sekembalinya dari perjalanan dia membuat perhitungan biaya perjalanan. Kalau biaya perjalanan melampaui melampaui uang mukanaya, ia akan meminta penggantian. Ada beberapa cara skema melalui reimbursement ini. rincian biaya menyamarkan jenis pengeluaran yang sebenarnya atau biayanya dilaporkan lebih besar dari pengeluaran sebenarnya.

d.      Check Tampering

e.      Register Disbursement adalah pengeluaran yang sudah masuk dalam Cash Register. Skema ini melalui register disbursement pada dasarnya ada dua yaitu pengembalian uang yang dibuat-buat dan pembatalan palsu.

Fraudulent Statement

Fraud yang berkenaan dengan penyajian laporan keuangan. Ada beberapa cara yang dapat dilakukan antara lain menyajikan aset atau pendapatan lebih tinggi dari yang sebenarnya dan juga menyajikan aset atau pendapatan lebih rendah dari yang sebenarnya. Untuk menangani berkurangnya keyakinan investor akibat kegagalan bisnis dan pelaporan ulang akuntansi, kongres merumuskan hukum dan Presiden Bush mengesahkan Undang-Undang Sarbanes-Oxley pada bulan Juli 2002. Hukum tersebut dibuat untuk modernisasi dan reformasi pengawasan serta audit perusahaan. . Perubahn utama yang dibuat berkaitan dengan (1) pembuatan komite audit, (2) independensi auditor, (3) tata kelola perusahaan dan tanggung jawab perusahaan, (4) keharusan untuk pengungkapan, dan (5) penalti untuk penipuan dan berbagai pelanggaran lainnya.

sumber:

http://arisantoso90.blogspot.co.id/2015/04/fraud-tree-dan-pencegahannya.html

Hall, James A. 2013. Accounting Information System. Mason: Cengage Learning.

COSO 2013

Pemerintah Indonesia mengadopsi COSO (Commitee of Sponsoring Organization of Treadway Commision) yaitu komisi yang bergerak di bidang manajemen organisasi sebagai sistem pengendalian intern yang dianutnya. Sistem Pengendalian Intern memiliki tujuan, yaitu secara umum akan membantu suatu organisasi  mencapai tujuan operasional yaitu efektivitas dan efisiensi kegiatan, keterandalan laporan keuangan, dan kepatuhan pada peraturan yang berlaku. Sistem ini merupakan sistem yang terintegrasi dan merupakan tanggung jawab bersama untuk mewujudkan tujuan organisasi, sehingga sistem Pengendaian Intern perlu diketahui oleh seluruh komponen organisasi.

Menurut COSO, “Pengendalian internal adalah suatu proses yang dilakukan oleh dewan entitas direksi, manajemen, dan personil lainnya; dirancang untuk memberikan keyakinan memadai tentang pencapaian tujuan yang berkaitan dengan operasi, pelaporan, dan kepatuhan.”

Ada 17 prinsip-prinsip pengendalian internal:

A.   Kontrol Lingkungan

Kontrol lingkungan adalah kondisi yang dibangun dan diciptakan dalam suatu organisasi yang akan mempengaruhi efektivitas pengendalian. Yang termasuk dalam control lingkungan yaitu:

1.       Menunjukkan komitmen terhadap integritas dan nilai-nilai etika

2.       Tanggung jawab pengawasan pelatihan

3.       Menetapkan struktur, wewenang, dan tanggung jawab

4.       Menunjukkan komitmen untuk berkompetensi

5.       Meningkatkan akuntabilitas

B.   Penilaian Risiko. Yang termasuk dalam penilaian risiko yaitu:

Risiko merupakan hal-hal yang berpotensi menghambat tercapainya tujuan

6.       Menentukan tujuan yang sesuai

7.       Mengidentifikasi dan menganalisis risiko

8.       Menilai risiko penyelewengan (fraud)

9.       Mengidentifikasi dan menganalisis perubahan yang signifikan

C.   Kegiatan Pengendalian

Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko, menetapkan dan melaksanakan kebijakan serta prosedur, dan memastikan bahwa tindakan tersebut telah dilaksanakan secara efektif. Yang termasuk dalam kegiatan pengendalian yaitu :

10.   Memilih dan mengembangkan kegiatan pengendalian

11.    Memilih dan mengembangkan kontrol umum atas teknologi

12.   Menyebarkan melalui kebijakan dan prosedur

D.   Informasi dan Komunikasi

Informasi adalah data yang sudah diolah yang digunakan untuk pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi. Informasi yang berkualitas tentunya harus dikomunikasikan kepada pihak-pihak yang terkait. Yang termasuk dalam informasi dan komunikasi yaitu:

13.   Menggunakan informasi yang relevan

14.   Berkomunikasi secara internal

15.   Berkomunikasi eksternal

E.   Monitoring

Monitoring adalah tindakan pengawasan yang dilakukan oleh pimpinan manajemen dan pegawai lain yang ditunjuk dan bertanggung jawab dalam pelaksanaan tugas sebagai penilai terhadap kualitas dan efektivitas sistem pengendalian intern. Yang termasuk dalam monitoring yaitu:

16.   Melakukan evaluasi berkelanjutan dan/atau terpisah

17.   Mengevaluasi dan mengkomunikasikan kelemahan


sumber:
www.coso.org/documents/cosoicifoutreachdeck_05%2018%2012.pdf coso tahun 2013 pdf

Tipe-tipe IT Controls

             Hai Fellas~~

hari ini saya akan membaha tentang tipe-tipe IT Control. So, check this out!

                IT controls memiliki dua tipe. Yang pertama yaitu IT General Controls (ITGC) atau yang diartikan dengan pengendalian umum teknologi informasi. ITGC mewakili lembaga struktur pengendalian TI, membantu memastikan keandalan dari data yang dihasilkan oleh sistem TI dan mendukung pernyataan bahwa sistem beroperasi sebagaimana dimaksud dan menghasilkan output yang handal. Biasanya, ITGC terdiri dari beberapa tipe pengendalian. Ada 11 tipe pengendalian, yaitu :

1.      Pengendalian lingkungan: pengendalian yang dirancang untuk membentuk budaya perusahaan atau "tone at the top."

2.      Prosedur pergantian manajemen: pengendalian yang dirancang untuk memastikan perubahan memenuhi kebutuhan bisnis dan sah

3.      Kode sumber/prosedur pengendalian versi dokumen: pengendalian dirancang untuk melindungi integritas kode program

4.      Standar perkembangan siklus kehidupan software: pengendalian yang dirancang untuk memastikan proyek TI dikelola secara efektif

5.      Kebijakan akses logical, standard an proses: pengendalian yang dirancang untuk mengelola akses berdasarkan kebutuhan bisnis

6.      Kebijakan dan prosedur manajemen insiden: pengendalian yang dirancang untuk mengatasi kesalahan proses operasional

7.      Kebijakan dan prosedur manajemen masalah: pengendalian yang dirancang untuk  mengidentifikasi dan mengatasi akar penyebab dari insiden

8.      Kebijakan dan prosedur dukungan teknikal: kebijakan yang membantu pengguna bekerja lebih efisien dan melaporkan masalah

9.      Konfigurasi hardware/software, instalasi, pengujian, standar manajemen, kebijakan dan prosedur

10.  Pemulihan/backup bencana dan prosedur pemulihan: memungkinkan proses berlanjut meskipun kondisi tidak sesuai (buruk)

11.  Keamanan fisik: pengendalian untuk memastikan keamanan TI dari risiko individual dan lingkungan

Yang kedua adalah IT Application Control atau dalam artinya yaitu pengendalian aplikasi teknologi informasi. Pengendalian ini sepenuhnya otomatis (dilakukan sepenuhnya oleh sistem) dirancang untuk memastikan proses data yang lengkap dan akurat, dari input hingga output; bervariasi berdasarkan tujuan bisnis dari aplikasi spesifik; dapat membantu memastikan privasi dan keamanan dari data yang dikirimkan antar aplikasi. Ada beberapa kategori pengendalian aplikasi TI, yaitu:

1.      Pemeriksaan kelengkapan: pengendalian yang memastikan seluruh pencatatan diproses dari awal hingga penyelesaian.

2.      Pemeriksaan validitas: pengendalian yang memastikan bahwa hanya data yang valid yang menjadi input dan diproses

3.      Identifikasi: pengendalian yang memastikan seluruh user memiliki keunikan dan dapat diidentifikasi

4.      Autentikasi: pengendalian yang menyediakan mekanisme pembuktian keaslian (autentik) pada sistem aplikasi

5.      Otorisasi: pengendalian yang memastikan hanya user bisnis yang diizinkan yang dapat mengakses sistem aplikasinya

6.      Pengendalian input: pengendalian yang memastikan integritas data dari sumber upstream ke dalam sistem aplikasi

7.      Pengendalian forensik: pengendalian yang memastikan bahwa data adalah benar secara ilmiah dan matematis berdasarkan input dan output

sumber:
Hall, James A. 2013. Accounting Information System. Mason: Cengage Learning.